Подбор персонала

Программа:

Общие положения налогового права. Практика применения положений Налогового Кодекса с учетом поправок к Налоговому Кодексу РФ
Система налогового права.

• Законодательство РФ и субъектов РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты представительных органов местного самоуправления о налогах и сборах. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени. Судебно-арбитражная практика о действии законодательных актов о налогах и сборах.

Налогоплательщик (плательщик сборов) в системе налоговых правоотношений.

• Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и уполномоченных представителей налогоплательщика. Исполнение обязательств по платежам налогов и сборов отдельными структурными подразделениями и практика составления налоговых деклараций головной организацией и отдельным структурным подразделением.
• Обеспечение и защита прав налогоплательщика (плательщика сбора). Практика разрешения спорных вопросов в судебно-арбитражной практике. Защита прав организаций в Арбитражном суде.
• Практика исправления ошибок в налоговых декларациях.
• Налоговые правонарушения и ответственность налогоплательщика, плательщика сборов и налоговых агентов.

Исполнение прав и обязанностей налоговыми органами. Налоговые полномочия иных органов.

• Права и обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов. Налоговые полномочия таможенных органов и органов государственных внебюджетных фондов.
• Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, а также пени. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени. Штрафные санкции, специфика их применения. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога и сбора, а также пени.
• Формы проведения налогового контроля и методы его осуществления. Регламент МНС РФ по камеральным и выездным налоговым проверкам и по порядку оформления результатов таких проверок.

Практика налогообложения организаций и физических лиц
НДС и акцизы.

• Особенности определения облагаемого оборота для исчисления НДС в условиях действия статьи 40 части1 Налогового Кодекса РФ. Применение рыночных lien при исчислении НДС.
• Изменения в порядке исчисления НДС в сфере розничной торговли и общественного питания. Особенности определения облагаемого оборота при реализации отдельных видов (групп) товаров.
• Новое в практике исчисления НДС при осуществлении посреднических операций по реализации и приобретению товаров, работ, услуг (по договорам комиссии, поручения, и т.д.). Ошибки при определении облагаемого оборота.
• Изменения в составе и порядке применения льгот по товарам, работам, услугам, освобожденным от НДС. Особенности применения льготы по экспортируемым товарам, услугам, работам.
• Исчисление НДС при осуществлении расчетов за товары, работы, услуги с применением векселей, Особенности определения сумм НДС, подлежащих зачету (возмещению). НДС при различных вариантах взаиморасчетов.
• Изменения в порядке исчисления и учета НДС при приобретении и реализации объектов основных средств. Особенности расчета НДС при строительстве объектов основных средств, в том числе договоров долевого участия.
• Анализ типичных ошибок при исчислении и уплате НДС.
• Изменения в системе акцизов.
• Судебно-арбитражная практика по акцизам.

Налог на прибыль.

• Налоговая политика организации. Взаимодействие налогового и учетного законодательства по вопросам формирования финансового результата. Порядок заполнения Справки по налогу на прибыль при различных вариантах налоговой политики.
• Изменения в порядке применения льгот.
• Особенности формирования налоговой базы при реализации продукции (рабто, услуг, товаров) за иностранную валюту.
• Изменения в налогообложении экспортно-импортных операций.
• Изменения в налогообложении иностранных юридических лиц.
• Методы оптимизации налогообложения юридических лиц.
• Анализ типовых ошибок по налогу на прибыль.
• Налоговые споры и судебно-арбитражная практика по вопросам налога на прибыль.

Учет опционов и вариантов.

• Транспортный налог.
• Земельный налог.
• Налог с продаж.
• Налог на имущество.
• Изменения в налогообложении ценных бумаг.

Налог на доходы физических лиц.

• Закон о контроле  за  расходами физических лиц. Новые ставки налога на имущество физических лиц.
• Изменения в порядке исчисления налога на доходы физических лиц. Система декларирования доходов физических лиц.
• Анализ типовых ошибок по налогу на доходы физических лиц.

Иные налоги, общие для организаций и физических лиц.

• Налогообложение организаций малого бизнеса.
• Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход: определение суммы вмененного дохода, ставки налога, условия корректировки налога в течение года, льготы по налогу.

Местные налоги и сборы.

• Особенности местных налогов и сборов. Местные налоги и сборы, подлежащие введению на всей территории РФ и практика их применения.
• Местные налоги и сборы, вводимые по усмотрению органов местного самоуправления и практика их применения.